Antecedentes da gestão de riscos operacionais em instituições financeiras

Abstract

A década de 1990 foi marcada pelo grande volume de divulgações na mídia de perdas ocorridas em bancos com presença global, muitas vezes motivadas por falhas operacionais. Desde então, a fiscalização dos órgãos supervisores no sistema financeiro internacional foi intensificada, dedicando especial atenção ao risco operacional. Hoje existem várias orientações pertinentes ao tema advindas de órgãos internacionais, como o Comitê de Supervisão Bancária da Basileia, e também da autoridade monetária nacional brasileira, o Banco Central do Brasil. Apesar de a gestão dos riscos operacionais ser uma obrigatoriedade nas instituições financeiras, cada vez mais esse tipo de organização tem reconhecido que o eficiente gerenciamento do risco operacional pode não apenas reduzir o impacto de perdas financeiras como também pode ser capaz de fazer frente aos questionamentos e expectativas dos acionistas. Mas, apesar de todo esse reconhecimento e interesse, para a gestão do risco operacional não houve ainda desenvolvimento de teorias, inclusive de modelos matemáticos avançados de monitoramento e melhorias para a tomada de decisão que ajudem na sua mensuração. Nas instituições financeiras, a gestão dos riscos operacionais parece estar intimamente ligada às suas características organizacionais. Esta afirmação se baseia ao fato de que as atuais recomendações dos órgãos reguladores permitem, para as instituições que apresentem estruturas de controle e gerenciamento de riscos operacionais com algum grau de estruturação e sofisticação, o desenvolvimento de metodologias internas próprias para a mensuração do capital exigido para fazer frente ao risco operacional. Tendo em vista a flexibilidade associada à gestão do risco operacional e a carência de pesquisas que retratem quais características organizacionais impactam essa gestão e como as mesmas o fazem, a presente pesquisa quantitativa teve como objetivo principal analisar o impacto das características organizacionais na efetividade da gestão de riscos operacionais em uma instituição financeira. A partir dos construtos estrutura organizacional, pessoas, cultura, sistemas de informação e efetividade na gestão do risco operacional, foi elaborado um modelo estrutural. O modelo estrutural proposto foi avaliado com o auxílio de métodos estatísticos - Modelagem de Equações Estruturais - Mínimos Quadrados Parciais. Os dados para análise foram obtidos por meio de aplicação de questionário. Os resultados apontaram o grau de influência dos construtos estrutura organizacional e sistemas de informação na efetividade da gestão de riscos operacionais.

The 1990s was distinguished by the large volume of bank losses disclosures in the media which had global repercussion and were often motivated by operational failures. Since then, the inspection made by the supervisory board in the international financial system has been intensified, given special attention to the operational risk. Nowadays, there are several important and relevant guidelines on this issue arising from international organizations such as the Basel Committee on Banking Supervision, and also by the Brazilian monetary authority, Banco Central do Brasil. Despite the management of operational risks is mandatory in the financial institutions, it is increasing to this type of organization the recognition that an efficient management on the operational risk can not only reduce the impact of financial loss as well as being an important tool to the shareholders questioning and expectations. But despite all the acknowledgement and interest on the operational risk management there was not yet a development of theories or advanced mathematical models of monitoring and improvements to decision-making to help in its measurement. In the financial instituitions, the operational risk management seems to be closely related to their organizational characteristics. This statement is based on the fact that the current recommendations from regulatory bodies allow institutions that have control structures and operational risk management with some level of sophistication, developing its own internal methodologies necessary to measure the capital required considering the operational risk. Given the flexibility associated with the operational risk management and the lack of research that portray organizational characteristics that impact management and how they do, this quantitative research aimed to analyze the impact of organizational characteristics on the effectiveness of management operational risks in financial institution. From the constructs organizational structure, people, culture, information systems and effectiveness in operational risk management, a structural model was developed. The proposed structural model was evaluated with the aid of statistical methods - Structural Equation Modeling - Partial Least Squares. The data for analysis were obtained by questionnaire. The results showed the degree of influence of the constructs organizational structure and information systems in the effectiveness of operational risk management.